2022年报税须知 – 税法知识、省税贴士

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尊敬的客戶,大家好

我們期待在即將到來的2022年納稅申報季節再次為您提供優質的服務。

我們的Chatswood辦公室可以进行Covid安全的面對面會議。但是,強烈建議我們使用電子郵件或其他方法來完成工作。

我們的辦公室開放時間為週一至週三上午10點至下午5點。需要預約。7月,8月,9月和10月,每月的最後一個星期六也可以預約。如果您需要任何其他時間,請聯繫我們的會計師預約:

服务第一,专业精神第一,经验丰富,疑难尽解。

 

Lily Bao: 0407 017708
Emma Sun: 0402 875574
Our office line: 02 9410 3661
Office email: success_acc@hotmail.com
Office address: 23A Oscar St. Chatswood (3 hours free parking in Aldi across road).

 

2022 年报税贴士

2022个人税

税务居民2022 财年的税率:Resident tax rates 2021–22

*These tables do not include the 2% Medicare levy. 此表格没有计入 2% 的Medicare levy

Taxable income Tax on this income
$0 – $18,200 Nil
$18,201 – $45,000 19 c for each $1 over $18,200
$45,001 – $120,000 $5,092 + 32.5c for each $1 over $45,000
$120,001- $180,000 $29,467 + 37c for each $1 over $120,000
$180,001 + $51,667 + 45c for each $1 over $180,000

 

澳大利亞稅務局(ATO)宣佈了2022年納稅年的四個重點审计領域

ATO將專注於:

  • 发票收据证据收集&完善的簿记记录
  • 工作相关费用
  • 投资房產收入和扣除額
  • 以及加密货币,电子货币,股票等的資本收益

 

申請扣税時的3條黃金法則:

  • 您已经花了錢
  • 如果費用不是100%用於創收目的,則分攤費用
  • 并且, 必須有記錄來證明它

 

避免雙重抵扣 – 由於Covid-19在家工作的开支抵扣

  • 便捷全包法(每小時$0.80)。 您不能再申报任何其他費用,例如電話,互聯網等。这些费用已经包含在每小时$0.8 之内了。
  • 傳統方法:必須保留所有收據,分攤使用百分比,及办公实际时间记录
  • 不可申报如下费用,如果您由于疫情不得不在家工作:
  • 不可申报用于家居裝飾的费用
  • 不可申报茶/咖啡/餅乾
  • 不可申报手提包费用,除非你被要求把工作帶回家,這個包是100%專門用於工作
  • 不能申报任何運動器材费用

 

Super Catch-up

  • 如果您的養老金總餘額低於$500,000,您可以在2022630日之前供款更多进养老金帳戶,以減少您的應納稅所得額。2022年可抵扣养老金供款上限 – $27,500,(包括您的雇主供款)。如果您不確定在用完$ 27,500上限后可以补追多少,請聯繫您的會計師以瞭解更多資訊。

 

租賃物業投資者

  • 請提供房地產公司的租赁年結單,銀行貸款對帳單以及您自己支付的任何費用清單。
  • 對於新購買的房產,請提供合同的第一頁,以及您的律師的SETTLEMENT STATEMENTS。上述文件中包含一些物业成交的的費用清單。
  • 如果您想申請投資物業的折舊,您需要折旧评估师來做ATO接受的報告。
  • 如果您改變投資物業的用途,例如搬入或搬出,您可能需要由持牌估價師提供物業估值報告。此报告用于在出售房產時進行資本利得稅计算。
  • 您知道嗎 – 您可以抵扣購買出租物業的100%利息費用。投資者支付20%的首筆付款和印花稅的资金利息也可进行费用抵扣。請提供相关貸款利息单以支持此项抵扣。

 

中小生意及雇主

*公司税率改变Changes to the company tax rate

Income year Aggregated turnover threshold Tax rate for base rate entities under the threshold Tax rate for all other companies
2021–22 and future years         $50m          25.0%           30.0%

 

设备资产一次性折旧Instant assets write off in 2022

如果您满足以下条件,您及您的生意可能有資格獲得设备资产的全額支出抵扣:

  • 總營業額低於50億元的企業
  • 符合替代收入測試的公司稅務實體(具体要求及规定请参照税局网站https://www.ato.gov.au/Business/Depreciation-and-capital-expenses-and-allowances/Simpler-depreciation-for-small-business/#Instantassetwriteoff)
  • 請注意,2022年的汽车申报上限:$60733(含GST

Single touch payroll

  • 如果您公司有雇员(包括director董事),所有僱主都必須购买使用single touch payment 软件及用此软件申报工资费用。税局将不再提供&支持任何纸质的工资表格

公司董事ID

  • 到2022年11月,所有現有的公司董事都必須通過以下鏈接申請董事ID:https://www.abrs.gov.au/director-identification-number
  • 任何人都想成立新公司並成為公司董事,他/她必須首先申請董事ID

联邦Covid的补贴及其他省/地方政府的补贴收入

  • 政府补贴应留存在公司用于支付公司费用,如果已经支付給股东,則需要在在股东個人納稅申報表中被視為「未缴税的股息」。 但是,如果公司從股东那裡借錢,公司可以使用這筆資金來償還股东的貸款。在從公司帳戶中付款之前,請與您的會計師討論。

Super

  • 202271日起,雇主必须供款养老金的將提高到所有總工資的10.5%
  • Concessional Super Contributions Cap –可以抵扣的养老金供款上限提升至 $27,500 from 1 July 2021
  • Non-Concessional Super Contributions Cap – 税后养老金供款上限2022财年提升至$110,000

自我管理养老金

  • 簿记及原始文件保留由於SMSF税局要求進行審計,受託人請提供所有源檔,並標記所有交易。對於股票交易或加密投資,請保留您的詳細交易記錄,因為ATO正在密切關注此區域,可能需要您的所有記錄。請嚴格記錄每筆銀行存款和付款。
  • Trustee Capacity<如果由於健康原因或離開澳大利亞或任何其他原因,SMSF受託人可能會失去他/她的受託人能力。您必須立即聯繫您的會計師,以確定誰將被任命為新的受託人。
  • SMSF and small APRA fund membership increase 成员增加從2021年7月1日起,自我管理的養老基金(SMSF)和小型澳大利亞審慎監管局(APRA)基金的最大會員數量從四個增加到六個。

 

如果您對2022财年的纳税有任何疑問,請隨時與我們聯繫。我們期待很快與您交談。

 

期待再次与您见面!

 

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